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稅務籌劃,注意的三點。

2021-04-09 14:43:15

    稅收籌劃是在法律允許的范圍內合理減輕企業稅負的經濟行為。稅收籌劃對于減輕稅收負擔、獲取資金時間價值、實現零涉稅風險、追求經濟效益化、維護自身合法權益具有重要意義。

 可以說稅務籌劃是納稅人的一種社會權利,但也有不少中小企業在追求稅務籌劃工作帶來經濟利益的同時,迷失方向,這都是因為還不夠了解公司稅務籌劃。稅務籌劃問題需要學生具備的幾個方面特點:

 一、合法性

 稅收籌劃的合法性是稅收籌劃的基礎,是稅收籌劃安全落地的前提。

 在如今功能強大的金稅三期制度下,企業的經營會越來越透明,因此企業需要更多地知法:

 合法性通常包括兩個層面:一是形式上的合法性,關聯交易的安排、納稅申報、減免稅、優惠待遇符合相關稅收法律法規的規定;第二,實質合法性,經濟交易性質,納稅符合實質征稅標準和稅收立法目的。

 二、預先設計

 稅收籌劃需要提前計劃和設計,而不是事后計劃。在經濟活動中,納稅義務通常滯后于應稅行為,如果交易發生在繳納增值稅或消費稅、所得稅實現或分配后,等等,許多商業交易模式、合同都被確定和執行,發現稅負過重,試圖尋求的節稅方案,其實已經為時已晚。

 比如,合作企業經常問,我們公司高管個稅太高,通過什么方式實現合理的節稅?

 再比如,高新信息技術發展企業的申請認定時需注冊滿一年以上,像有的中小企業進行研發活動中心工作投入占比不滿足要求,可以將研發創新中心剝離出來,事先注冊,這一年享受國家稅收洼地優厚的獎勵扶持,滿一年之后,再享受高新科學技術實現企業15%的企業個人所得稅。

 企業應盡快優化其架構:

 1 對運營的負面影響越早,負面影響越小。企業發展到一定規模后,利益相關者眾多,任何對組織結構的"手術"都可能發酵成企業發展的不利因素。

 2)越早產生的稅負降低成本越小。架構重塑的過程是一系列股權、資產管理重組和交易的過程,企業較原始的投入社會資本市場增值能力越大,進行分析并購重組過程中產生影響稅負就會越高。

 (3)手術越早越容易。公司稅結構建立得越早,工作的難度和復雜性就越小。

 三、思路清晰

 好的稅收籌劃通常設計思路可以清晰、路徑研究明確,而非拖泥帶水。當和專業的稅務籌劃工作溝通時,你會發現問題他們所出具的方案是非常具有清晰,并且每一步發展都是一個有理有據,層層相扣。

 一般企業而言,稅務籌劃有三個國家層面。

 ,在組織層面,企業應建立最優化的稅收結構,如集團總部、總公司、母公司、控股公司安排和規劃等。

 二是經營模式層面,主要通過合同稅相關規定的制定來實現。例如,企業促進政策和節稅考慮,兼并重組交易模式的選擇,重大交易稅相關規定的安排和規劃。

 三是稅收管理水平,主要是積極爭取稅收優惠政策和成本扣除政策。比如產業和區域稅收優惠資格的申請等。

 當你想在稅收低迷時期成立一家新公司享受稅收優惠時,的解決方案不一定是最少的稅收,的解決方案是基于法律依據,以節稅為主要目的,基于政策的實際執行。



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